Consulenza XBRL (e bilanci IAS)
Il formato XBRL è responsabile della rivoluzione nell’ambito del financial reporting in tutto il mondo.
Dal 1 Gennaio 2020, anche le società quotate in un paese dell’UE che redigono il bilancio secondo i principi internazionali, hanno l’obbligo di presentare il bilancio in formato XBRL.
Non più solo quindi la tassonomia italiana gestita da Camera di Commercio ma anche la tassonomia IAS/ESEF definita da organismi internazionali e regolata dalla legislazione europea.
Consulenza SAP
Questo ambito può assumere diversi livelli di complessità a seconda della dimensione della azienda: PMI, gruppi di grandi dimensioni, realtà nazionali e internazionali.
Troviamo infatti bilanci civilistici di singole società, bilanci consolidati per gruppi di società, redatti secondo i principi italiani oppure IAS.
Importante la distinzione tra civilistico-fiscale e gestionale.
BIL-X
Abbiamo utilizzato tutta la nostra migliore esperienza nell’area finanziaria per creare “BIL-X – Il Bilancio Estensibile”, una soluzione per la redazione di bilanci integrabile a qualsiasi sistema contabile, interamente basato su tecnologia XBRL.
Nel 2012 e 2013 la Regione Veneto ha contribuito a finanziare il progetto di realizzazione di “BIL-X”, una soluzione in grado di operare in un contesto Cloud con tutti i vantaggi che ciò comporta, in particolare per le PMI italiane.
Se vuoi saperne di più, clicca qui per accedere al sito ufficiale di BIL-X.
Il punto su bilanci italiani e internazionali
I bilanci italiani e internazionali sono redatti secondo i relativi principi di riferimento – italiani e internazionali: si inizia con i dati principali ma è prevista la progressiva estensione dei valori e della qualità dei dati.
Le aziende che redigono autonomamente l’informativa di bilancio o i professionisti che sono chiamati a farlo, dovranno dotarsi di strumenti capaci di facilitare i processi amministrativi e garantire la coerenza dei dati nei diversi formati.
Le implicazioni di tali cambiamenti non sono solo informatiche ma soprattutto normative e informative coinvolgendo così diverse figure (professionisti e addetti amministrativi con un background di tipo finanziario).
XBRL in Italia
Esiste la giurisdizione Italiana XBRL di cui B&B è socio sostenitore dal 2014 e la cui prima tassonomia italiana ufficiale risale al 2011.
La tassonomia attualmente in vigore per le aziende è la PCI_2018-11-04 e comprende i bilanci di Esercizio, Consolidati, Abbreviati e per micro imprese.
L’obbligo del formato XBRL si applica a tutte le società che depositano il bilancio. Sono escluse le società finanziarie, bancarie ed assicurative.
Non sono previsti i bilanci secondo i principi internazionali.
Non è consentito estendere la tassonomia che va quindi riferita (mappata) ai propri contenuti di bilancio senza flessibilità nella definizione dei significati.
I contenuti testuali nonchè le tabelle di nota integrativa non rispondenti a quelle presenti nella tassonomia sono inserite in formato XHTML.
Non viene utilizzata la tecnologia InLine.
XBRL in Europa
XBRL nel mondo
Consulenza SAP
I processi amministrativi implicati nella formazione di bilanci, siano questi individuali o consolidati, civilistici o gestionali, svolgono un ruolo determinante nel conferire affidabilità, efficienza e trasparenza ai dati finanziari aziendali. Questi processi sono ampi, coinvolgono più unità organizzative aziendali e quindi diversi moduli componenti il software SAP o diversi sistemi amministrativi. Costruire un affidabile, tracciabile e completo flusso dati a partire dalle rilevazioni elementari di contabilità generale fino alla redazione dei bilanci individuali e consolidati costituisce una vera sfida.
Le nostre migliori esperienze di consulenza riguardano i seguenti ambiti:
- Attivazione delle migliori funzioni SAP FI per la rilevazione di tutti i dettagli necessari ai bilanci ed alle note integrative.
- Creazione di Reporting Pakage o strumenti Web per l’acquisizione di bilanci da aziende periferiche.
- Trasformazione automatica dei valori di bilancio dal piano dei conti individuale a quello di consolidato.
- Attivazione delle strutture di Business Intelligence SAP per la trasmissione dei bilanci individuali e consolidati.
- Procedure informatiche per la riconciliazione delle operazioni reciproche interne al gruppo precedente il processo di consolidato.
- Configurazione delle attività automatiche di consolidato quali:
- Riconciliazioni;
- conversioni in divisa;
- elisioni intercompany;
- elisioni degli investimenti;
- variazioni del perimetro di consolidato;
- sub-consolidati.
- Reportistica di bilancio comprensiva di prospetti riepilogativi, variazioni di patrimonio netto, rendiconto finanziario e le note esplicative dei bilanci italiani e IAS/IFRS.
- Creazione di istanze XBRL.
- Creazione Libri di bilancio ed Annual Reports per la comunicazione finanziaria su diversi media (stampa, web, verso altre piattaforme informatiche).
I Moduli SAP
Sempre rimanendo nell’ambito Finanziario dettagliato nella pagina Consulenza SAP, abbiamo maturato significative esperienze di progetto nei seguenti moduli SAP: